发票字段检查器
在发票发出之前 —— 或者在它变成电子发票、被机器拒收之前。把字段粘进来,看看缺了哪些法定必载事项,以及底部那三个数到底对不对得上。
🔒 你的发票不会离开浏览器。
为什么纸质发票也值得按电子发票的规则查一遍
这里的算术类发现带的是 EN 16931 规则号 —— 正是 Peppol 接入点日后拒收你的发票时会引用的那几条 BR-CO-15、BR-CO-17。增值税不等于应税金额乘以税率的发票,本来就是坏的;电子发票强制推行之后唯一的区别是:指出它的是一台机器,而不是一位会计。
场景决定哪些必载事项是必须的
客户承担欧盟内供应的纳税义务时,客户增值税号是必须的,其他情况下只是有用。本工具根据两个增值税号的前缀推断场景 —— 推不出来时,它会说无法判定场景,而不是假定一个。在这里乱猜,要么凭空造出一项要求,要么藏起一项要求。
零增值税总要有个依据
零金额旁边什么都不写,是欧盟内发票被退回来问询的最常见原因。发票必须说明不收增值税的依据 —— 免税条款,或者 reverse charge(反向征税)字样。
本工具不做什么
它不检查各国的附加要求:好几个成员国在指令之外还要求别的必载事项,与其覆盖一半,我们宁可一个都不覆盖。它不核验增值税号是否已登记(那是 VIES 的事,需要联网调用)。它也不是税务建议。
本工具运行的全部检查(16 条规则,外加 EN 16931 算术)
INV-001 没有发票号码
INV-002 没有开票日期
开票日期本身就是一项法定必载事项,与供货日期是两回事。两者不同时,两个都要写。
INV-003 没有供应方增值税识别号
发票上必须写明供应方据以提供这笔供应的增值税识别号。没有它,客户就不能抵扣这笔增值税 —— 一个格式问题,变成了别人的现金问题。
INV-004 欧盟内 B2B 供应缺客户增值税号
欧盟内部供应由客户承担纳税义务时,客户的增值税识别号是必载事项 —— 它正是反向征税之所以适用的证据。
修复: 向客户要来增值税号写上,开票前先在 VIES 里核验。
INV-005 没有供应方名称和地址
供应方的全称和地址是法定必载事项。
INV-006 没有客户名称和地址
客户的全称和地址是法定必载事项。
INV-007 没有商品或服务的描述
必须写明所供商品的数量与性质,或所提供服务的范围与性质。「Services rendered」(已提供服务)正是审计时最经典的不合格写法。
INV-008 没有供货日期
供货完成的日期与开票日期不同时必须写明。在供货之后的另一个期间才开票,恰恰是它要紧的情形。
INV-009 没有应税金额
按税率分列的应税金额、不含增值税的单价,以及没有计入单价的折扣,都是必载事项。只有一个含税总额满足不了这一条。
INV-010 没有增值税税率
必须写明所适用的增值税税率,适用多个税率时逐一列出。
INV-011 没有增值税税额
除特别计税方案排除的情形外,必须写明应纳增值税税额。客户抵扣的就是这个数,没有它的发票无法抵扣。
INV-012 零税率或免税却没说明依据
不收增值税时,发票必须写明依据 —— 引用适用的条款,或写上「Reverse charge」这类字样。零金额旁边什么都不写,是欧盟内发票被问询的最常见原因。
修复: 补上免税条款的引用;由客户自行计缴税款的,写上「Reverse charge」字样。
INV-013 向另一欧盟成员国的客户收了增值税
向另一成员国已登记增值税的客户做 B2B 供应时,税款通常由客户计缴,发票上不带增值税。这里收了税,要么是出错,要么适用了某条特殊规则 —— 而发票没有说是哪一种。
修复: 要么适用反向征税并写明,要么写明是哪条规则让这笔供应在你所在地应税。
来源: yaktool 的工程解读,不是法条原文:这里列出的必载事项依据的是欧盟增值税指令(2006/112/EC)第 226 条的通行转述;各国法律另有本工具不覆盖的要求。请以你自己的税务顾问意见为准。
INV-014 缺少币种
没有币种的金额不算金额。EN 16931 正是为此把发票币种列为必填的业务术语。
INV-015 供应方或客户的增值税号格式不对
号码不符合其国家前缀对应的长度与字符模式。格式正确的号码仍可能没有登记,但格式错误的号码一定是错的 —— 而这项检查不花任何成本。
修复: 改正号码,发票发出前在 VIES 里核验。
来源: yaktool 的工程解读,不是法条原文:这里列出的必载事项依据的是欧盟增值税指令(2006/112/EC)第 226 条的通行转述;各国法律另有本工具不覆盖的要求。请以你自己的税务顾问意见为准。
INV-016 增值税号没通过所属国家的校验位
格式没错,但号码里内置的校验位与其余部分对不上 —— 德国、荷兰、意大利等好几个成员国的号码里带校验位。这比格式不符的信号更强:几乎可以肯定是打错了,而不只是写法怪。
修复: 照客户自己的文件重新录入号码,再到 VIES 里核验。
来源: yaktool 的工程解读,不是法条原文:这里列出的必载事项依据的是欧盟增值税指令(2006/112/EC)第 226 条的通行转述;各国法律另有本工具不覆盖的要求。请以你自己的税务顾问意见为准。
算术类发现使用官方 Peppol / EN 16931 规则编号,规则原文逐字引自公开发布的规则集。EUR-Lex 拒绝自动化请求,所以它在我们来源注册表里的条目标记为待人工复核,而不是声称已经机器核验过。
关于这些规则。 每一条都有编号、严重级别和通俗解释。每个来源链接都已登记在案,并对线上页面实际复验过,而不是凭印象写上去的. 规则如何编写、测试与保持更新 →